Nach Österreich und in die Schweiz verkaufen: der Rechenweg

Warum DACH nicht ein Markt ist

„Wir liefern in die DACH-Region“ steht auf fast jeder Shop-Startseite. Technisch ist das ein Haken im Versand-Profil. Kaufmännisch sind es drei verschiedene Verfahren: Deutschland als Heimatmarkt, Österreich als EU-Fernverkauf mit einem Schwellenwert, die Schweiz als Drittland mit Zollanmeldung, Einfuhrsteuer und einer eigenen Registrierungspflicht.

Der teuerste Fehler ist nicht, eines der Verfahren falsch zu machen. Es ist, sie nicht auseinanderzuhalten und den Bruttopreis in allen drei Märkten gleich zu lassen, ohne die Rechnung dahinter zu kennen.

Österreich: eine Schwelle, ein Verfahren, ein Margenpunkt

Seit dem 1. Juli 2021 gilt EU-weit eine einheitliche Lieferschwelle von 10.000 Euro netto für grenzüberschreitende Verkäufe an Privatkunden. Entscheidend: Die Schwelle gilt für alle EU-Zielmärkte zusammen, nicht je Land. Wer nach Österreich 7.000 Euro und in die Niederlande 4.000 Euro verkauft, hat sie gerissen.

Unterhalb der Schwelle rechnest Du mit deutscher Umsatzsteuer weiter. Oberhalb schuldest Du die Steuer des Bestimmungslandes, in Österreich also 20 Prozent Normalsatz. Melden und zahlen kannst Du zentral über den One-Stop-Shop beim Bundeszentralamt für Steuern, eine lokale Registrierung in Österreich brauchst Du dann nicht.

Der Margenpunkt, den fast alle übersehen

Shopify zeigt in der Regel einen Bruttopreis, und die meisten Brands lassen ihn über die Grenze hinweg gleich. Bei 19 gegen 20 Prozent heißt das: Derselbe Preisschild-Betrag bringt in Österreich weniger netto herein.

Rechenweg: 59,90 geteilt durch 1,19 ergibt 50,34 Euro netto. 59,90 geteilt durch 1,20 ergibt 49,92 Euro netto. Die Differenz von 0,42 Euro sind rund 0,8 Prozent des Nettoerlöses. Das klingt nach nichts, bis Du es gegen Deine Deckungsbeitragsquote hältst: Bei 30 Prozent DB1 kostet Dich derselbe Betrag knapp drei Prozent Deines Deckungsbeitrags je österreichischer Bestellung. Ob Du das trägst oder den Preis anpasst, ist eine Entscheidung. Sie unbemerkt zu treffen, ist keine. Wie Du sie sauber rechnest, steht im Playbook zur Preiskalkulation.

Schweiz: Drittland, und das ändert alles

Die Schweiz ist nicht in der EU und nicht im EU-Zollgebiet. Jede Sendung braucht eine Zollanmeldung. Auf den Warenwert fällt Einfuhrsteuer an: 8,1 Prozent zum Normalsatz, 2,6 Prozent für Güter des täglichen Bedarfs wie Lebensmittel, Bücher und Medikamente, dazu ein Sondersatz von 3,8 Prozent für Beherbergung. Diese Sätze gelten seit dem 1. Januar 2024 und sind für 2026 unverändert.

Die Zahl, die ständig verwechselt wird

Im Netz kursiert eine Wertfreigrenze von 150 Franken. Die stimmt, aber sie gilt für Reisende, die selbst über die Grenze fahren. Für Postsendungen gilt etwas anderes: Eine Kleinsendung liegt vor, wenn der Steuerbetrag höchstens 5 Franken beträgt. Dann wird die Einfuhrsteuer nicht erhoben.

Die 100.000-Franken-Schwelle

Genau an dieser Kleinsendungs-Regel hängt die Registrierungspflicht. Erzielst Du mit einfuhrsteuerfreien Kleinsendungen mindestens 100.000 Franken Jahresumsatz in der Schweiz, giltst Du nach der Versandhandelsregelung als dort steuerpflichtig und musst Dich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung registrieren. Ab diesem Punkt gelten Deine Lieferungen als Inlandlieferungen und Du schuldest die Schweizer Mehrwertsteuer selbst. Seit dem 1. Januar 2025 gilt zusätzlich: Wer über eine Plattform verkauft, die den Vertrag im eigenen Namen abwickelt, sieht die Plattform als Leistungserbringerin in der Pflicht.

DDP oder der Kunde zahlt zweimal

Der größte Conversion-Killer im Schweizgeschäft ist kein Preis, sondern eine Überraschung. Lieferst Du unverzollt, bekommt der Kunde vom Zusteller eine zweite Rechnung: Einfuhrsteuer plus Verzollungsgebühr, oft 15 bis 25 Franken. Das ist der Moment, in dem die Annahme verweigert wird und die Retoure Dich doppelt kostet.

Die Alternative heißt DDP, verzollt geliefert: Du übernimmst Anmeldung, Steuer und Gebühren, rechnest sie in den Preis oder in die Versandkosten ein, und der Kunde zahlt genau das, was im Checkout stand. Teurer im Einkauf, billiger im Ergebnis. Was ein verhinderter Kaufabbruch wert ist, rechnest Du über dieselbe Logik wie im Playbook zur Retourenquote.

Die Reihenfolge für den Ausbau

• Österreich zuerst. Gleiche Sprache, gleiche Zahlungsgewohnheiten, kein Zoll. Der einzige echte Aufwand ist der OSS und eine bewusste Preisentscheidung.
• Lieferschwelle überwachen. Nicht je Land, sondern als Summe aller EU-Fernverkäufe. Ein simples monatliches Feld im Reporting reicht, aber es muss jemand ansehen.
• Zahlungsarten anpassen. In Österreich ist EPS ein relevantes Verfahren, in der Schweiz führt an TWINT kaum ein Weg vorbei. Der Überblick steht im Playbook zu Zahlungsarten im DACH-Raum.
• Schweiz erst mit Volumen. Verzollung, DDP-Vertrag mit dem Versender und die Frage der Registrierung lohnen sich nicht für zwanzig Bestellungen im Monat. Vorher lieferst Du unverzollt und weißt, dass Du damit Abbrüche in Kauf nimmst.
• Deckungsbeitrag je Markt rechnen. Ein Markt mit höheren Versandkosten, höheren Retouren und anderer Steuer ist ein eigener Deckungsbeitragsfall. Wer DACH als eine Zeile führt, sieht nie, welcher der drei Märkte den anderen quersubventioniert.

Der letzte Punkt ist der, an dem die meisten Expansionen scheitern, und er ist reine Datenarbeit: eine Dimension mehr im Deckungsbeitrags-Datenlayer, damit jede Kennzahl auch je Land existiert. Wie dieser Layer aufgebaut ist, steht im Playbook zum Datenlayer, und wie wir das als System betreiben statt als Projekt, steht auf der Systemseite. Die Preise dazu stehen offen auf der Preisseite.

Häufige Fragen